怎样减免个人所得税(怎样减免个人所得税子女教育)

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工资不变,没有副业怎么增加收入?那只能减少税收支出!

我们知道个人所得税的工资收入税率是3%-45%。假设一个城市的张女士月薪1万元,她需要按10%的税率缴纳个人所得税,年税约9480元,几乎相当于她一个月的工资。

但是,2018年,国家税务总局降低了部分人的个人所得税。他们可以按收入收入的50%缴纳个人所得税,甚至直接免税,帮助这些人保留更多的资金。

怎样减免个人所得税(怎样减免个人所得税子女教育)

今天,小刘将与您讨论个人所得税减免、延期、分期付款等政策,看看您的行业或工作可以享受个人所得税折扣。推文比较长,建议先关注小柳再收藏这条推文

我们还定期发布财务、节税、政策分析等干货,任何与个人财务、企业财务、节税或代理记账有关的问题,都可以向小柳询问,也可以说说你的财务故事。

1、个人所得税延期缴纳

1999年,国家税务总局发布了财政部 国家税务总局关于促进科技成果转化的税收政策的通知。

通知规定:“自1999年7月1日起,科研机构、高等学校以股份或出资比例等股权形式转化职务科技成果给予个人奖励,获奖者在取得股份和出资比例时暂时不缴纳个人所得税;取得按股份、出资比例分红或者转让股权、出资比例收入的,应当依法缴纳个人所得税。”

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也就是说,科研机构和高校奖励的个人暂时不需要缴纳个人所得税,只有在获得股息或转让时才需要依法纳税,如果长时间不转让,可以一直不交税

注:取得股权时,需按意外所得缴纳20%的个人所得税。

与此同时,国家税务总局于2016年发布了财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术股权所得税政策的通知。

通知规定:“非上市公司授予员工股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励,符合规定条件的,向主管税务机关备案后,可以实施递延纳税政策”。

此外,上市公司向主管税务机关备案,授予个人股票期权、限制性股票和股权奖励,个人可以在不超过12个月的期限内缴纳个人所得税,自股票期权行使、限制性股票解禁或取得股权奖励之日起

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企业或个人以技术成果投资国内居民企业,被投资企业支付的所有对价均为股票(权利)的,企业或个人可以选择继续按照现行相关税收政策执行,也可以选择适用递延税收优惠政策。

2、个人所得税分期缴纳

2015年,国家税务总局发布了财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区相关税收试点政策推广到全国实施的通知。

通知规定:“自2016年1月1日起,全国高新技术企业转化科技成果,对企业相关技术人员给予股权奖励,个人一次性纳税有困难的,可以根据实际情况制定分期纳税计划,在不超过5个公历年度内(含)分期纳税,并将有关资料报主管税务机关备案。”

与此同时,“当全国中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积和资本公积向个人股东转换股本时,个人股东确实很难一次性缴纳个人所得税,可以根据实际情况制定分期纳税计划,并在不超过5个公历年(含)内分期缴纳,并将有关资料报主管税务机关备案。”

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也就是说,高新技术企业因科技转型给予相关技术人员股权奖励时,可以享受5年内分期缴纳个人所得税的优惠政策;股东未分配利润、盈余公积、资本公积转换为股本的,也可以在5年内申请分期缴纳。

注:个人所得税按工资薪金3%-45%的税率缴纳;当企业未分配利润转为股本时,股东需要按股息收入缴纳20%的个人所得税。

3、减免个人所得税

根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一项的规定,省人民政府、国务院部委、中国人民解放军以上单位、外国组织、国际组织颁发的科技奖金免征个人所得税

同时,2018年,国家税务总局发布了《关于科技人员取得科技成果转化现金奖励的通知》。

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根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》的规定,通知规定:“依法批准设立的非营利性研发机构和高等学校,从职务科技成果转化收入中给予科技人员现金奖励,当月科技人员“工资薪金收入”可减少50%,依法缴纳个人所得税。”

也就是说,省人民政府、国务院部委、中国人民解放军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科技奖金,可以免征个人所得税,在非营利性研发机构或大学因科研获得现金奖励的,现金可以减少50%,然后计入工资缴纳个人所得税。

4、企业如何节税?

4、企业如何节税?

任何与高新技术和科技研发相关的个人在获得股份和奖金时都可以延迟支付、分期付款,甚至直接免征个人所得税。企业应该如何节税?

首先,企业应充分享受国家政策补贴怎样减免个人所得税(怎样减免个人所得税子女教育)。例如,增值税扣除退税、企业研发附加扣除、收入减少、小微企业所得税减免、小规模纳税人增值税免征、固定资产一次性扣除(500万以下)等。

二是合理控制企业收入或利润。例如,连续12个月控制企业发票金额不超过500万元的,可享受小规模纳税人增值税免征(一般发票)优惠待遇;如果企业人数和总资产不超额,控制企业年应纳税所得额在300万元以内,可享受小微企业2.5%-5%的超低企业所得税。

第三,合理拆分或外包企业结构。比如一般纳税人企业在合法合规的情况下分为两个小规模纳税人企业,两个企业都可以享受小微企业2.5%-5%的超低企业所得税,拆分后成立的企业也可以享受小规模纳税人免征增值税(普通票)优惠。

此外,加强企业财务管理和规划。通过年初制定财务预算,帮助公司省钱,通过每月财务数据反馈分析企业运营,帮助企业赚钱,然后通过财务手段帮助企业节税。

最后,如果有问题,可以找小柳。。对财务建设、财务数据、财务节税有疑问的朋友,都可以问小柳,为您答疑解惑。

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